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怎樣理解财務報表中的現金

知識 更新时间:2024-09-01 00:15:26

現金是指企業的庫存現金,包括人民币現金和外币現金。企業必須設置"現金日記賬",按照現金業務發生的先後順序逐筆序時登記。每日終了,應根據登記的"現金日記賬"結餘數與實際庫存數進行核對,做到賬款相符。月份終了,"現金日記賬"的餘額必須與"現金"總賬科目的餘額核對相符。

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