這種情況的出現,可能因為企業利用經營活動産生的現金流量或者投資活動産生的現金流量在債務到期時進行償還,也可能因為企業的投資活動或經營活動出現失誤,需要變賣資産償還債務。
在企業處于發展的起步階段時,需要投入大量資金,企業對現金流量的需求主要通過籌資活動來解決。企業籌資活動産生的現金流量小于零時,可能是由于企業經營活動與投資活動在現金流量方面運轉較好,有能力滿足各項支付對現金的需求,也可能是企業在投資和企業擴張方面沒有更多作為的一種表現。
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