年結是指每個會計年度的最後一個會計期間,針對全年的會計業務進行結賬。那麼年結之前需要做哪些準備工作呢?下面以KIS标準版為例,來說說如何進行年結。
一、賬務期間為最後一期 賬務期間要到年末,一般為第12期。
二、出納系統年末紮帳 将出納系統的軋賬日期調至當前賬套中實際年度的最後一天(如2017年12月31日),進行軋賬處理。到了年末出納紮賬時,一般會自動勾選選項:年末紮賬。
三、固定資産計提折舊 如有使用固定資産管理系統,則需要計提完折舊。
四、工資系統費用分配 确認工資數據無誤後,生成本月工資費用憑證。
五、賬務期末處理 根據需要完成自動轉賬、期末調彙、結轉損益業務處理,再結轉本年利潤,并将所有憑證進行過賬。
六、結賬 進行期末結賬,及年末結賬,結賬時系統強制要求備份。
在年結的過程中,系統同時會自動将上一年度的賬套數據進行存檔,擴展名為AIY,并自動增加年份的标識,以備用戶可查詢往年賬套的數據。
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