會計的行業中，根據企業的業務發展，财務人員都會面對出差的工作處理，提到出差，就會涉及一些費用，比如住宿費，交通費，餐費等，這些費用都是差旅費得一部分，但是有些花費卻不能報銷，那麼，差旅費報銷範圍有哪些呢？差旅費報銷要注意什麼呢？今天悅報銷小編就給大家來介紹一下。

差旅費報銷範圍

差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區公務出差所發生的交通費、住宿費、夥食補助等費用支出。

對于财會人出差所涉及到的相關費用，都屬于差旅費的一部分，而當中涉及到費用能夠報銷的就包括有交通費、住宿費、餐飲費、通訊費及其它瑣碎的費用等。

​像交通費、住宿費、餐飲費，相信大家通過字面意思都很清楚，就是出差人員在乘坐交通工具所産生的費用，以及入住賓館、酒店産生的費用，還有在外就餐涉及的費用，而這些費用必須在合理的範圍内才能報銷，否則超出規定範圍，将不能報銷。

而在通訊費以及其它瑣碎費用方面，因為涉及金額通常來說會比較少，所以有不少出差人員都不會選擇這方面費用的報銷。

差旅費審核必須注意的8個要點

1、審核出差報銷是否“先斬後奏”：要注意是否有經過授權批準的出差申請表，如果沒有，除非特别審批方可報銷。

2、審核出差标準是否“避實就虛”：如有的單位對出差标準規定早餐30元，中餐及晚餐各80元，一天不超過190元。如果報銷人員拿來一張晚餐150元的發票。從表面上看這項報銷沒有超過一天的金額，但是針對一餐而言，就是超标了。

3、審核報銷附件是否“充分完整”：如酒店發票的後面，需要附上明細清單。明細清單上可以更清楚地列明，企業與個人各承擔哪些費用。有的企業規定，飲用酒店小冰箱裡的飲料，費用由個人承擔，通過報銷清單則會一清二楚。

4、審核費用流程是否“有序進行”：每個企業都有自己的差旅費報銷審批的流程，一般的流程應是費用報銷申請單由部門負責人審批，然後由财會部門審核，如果符合報銷要求且在部門負責人審批範圍之内，則進入付款流程。如果還需更高權限審批人審批，再由該審批人審批簽字。

實踐中需要注意，有的報銷人員直接把費用報銷單遞交到最高權限審批人那裡，簽字後再來找部門負責人及财會部門審核。如果财會部門審核認為其中有的單據不符合報銷規定要剔除，報銷人員可能将“領導都批過了，你有什麼權力不給報”作擋箭牌，從而導緻同事之間的關系緊張。

5、審核是否“預付在先”：如果有預付款情況，需要及時沖賬處理，否則這筆預付款一直挂在賬上，也說明在财務管理上做得不到位。

6、審核花費是否“鋪張浪費”：會計人員需要關注報銷人員的實際報銷憑證金額是否超标，是否私自購買禮品贈送客戶或私自招待客戶，是否不按規定線路而繞路遊山玩水等。超過企業負擔的标準，相關報銷費用由個人自理。

7、對差旅費用應“總額控制”及“明細核算”相結合：在審核差旅費時，不僅要檢查本次将要報銷的費用，還要留心檢查實際本年累計發生的費用及本月的預測數。如果突破預算，則要提醒部門負責人加強出差管控。對于經常出差的部門(如銷售部門)還要追蹤到每個人的累計實際及累計預算金額，以便企業所投入的費用能與銷售員産出的訂單、新增的客戶以及銷售額相比較。

8、對出差補貼、費用包幹應“具體問題具體分析”：如企業規定了在出差期間給予一定金額的包括差旅費津貼(一般參照當地财政部門指定的公務員差旅補貼标準)、誤餐補助，符合《國家稅務總局關于印發〈征收個人所得稅若幹問題的規定〉的通知》(國稅發〔1994〕89号)及《财政部、國家稅務總局關于誤餐補助範圍确定問題的通知 》(财稅字〔1995〕82号)的規定，不需考慮代扣代繳個人所得稅。如果公司制度規定住宿費用包幹，超支不予報銷、節約給予獎勵的辦法或員工以私家車為公司出差報銷相應燃油費的情況，那對于節約獎勵等部分還要計入報銷人的工薪所得代扣代繳個人所得稅。實務中不是所有企業都能執行到位，但至少應清楚其中的一些涉稅風險。

對于差旅費的報銷有很多是需要我們注意的，差旅中的花費有很時候是我們先花錢在報銷的，到時候出現這樣那樣的問題報不了也是很麻煩，所以大家要仔細閱讀報銷的範圍注意事項，為以後的報銷省去很多不必要的麻煩。

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