每到退休領取養老金的時候，總有一些人覺得，養老金應當按工齡計算，比如每一年工齡領取100~200元的養老金。

可現實是，我們的養老保險制度是多繳多得、長繳多得的規則模式，貫徹了市場經濟的靈魂。

對于全國大多數地區，養老保險繳費基數上下限是在上年度全口徑社平工資的60%~300%之間。

參加養老保險，繳納的養老保險錢數是繳費基數乘以繳費比例。像靈活就業人員參加基本養老保險的繳費比例一般是20%。比如說山東省今年的養老保險繳費基數上下限是3980~19899元。靈活就業人員參保每月繳納的錢數就是796元到3979.8元。高基數繳費是低基數繳費的5倍。

其實大家都明白，如果高低繳費基數産生的養老金一樣的話，誰還會按照高基數繳費呢？

除非是國家的強制性。按照勞動法和社會保險法的規定，職工應當參加基本養老保險和基本醫療保險等社保五險。但是，高基數繳費對于職工沒有任何作用的話，職工和用人單位可能會聯合起來隐瞞基數，會大大提高行政監督成本。特别是企業職工參保的話，職工本人是按照個人繳費基數的8%扣工資的。如果養老金待遇都一樣，高基數繳費反而會讓職工的利益受損。

所以，高低基數繳費不同，養老金待遇是不該一樣的！

為了維持養老保險制度的公平性，我們在養老金計算公式中煞費苦心。目前的養老金計算公式主要包括基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分構成。

首先說一下個人賬戶養老金。按照現行的繳費制度，單位職工本人繳納基本養老保險費會全部進入個人賬戶，這一部分錢全部形成個人賬戶的餘額。萬一去世沒有領取完（甚至沒有領取），餘額是可以繼承的。因此對于單位職工參保肯定是不會虧本的。靈活就業人員是自願選擇繳費基數，需要自己考慮了。

為了提升養老保險制度的吸引力，國家進一步修訂完善了養老保險個人賬戶的記賬利率制度。現在的記賬利率由人社部統一公布，2016年高達8.31%，近年來一直在6%~8%以上，可比個人投資理财劃算的多。

通過現在的個人賬戶養老金形成規律，如果我們繳費基數差5倍，個人賬戶養老金就會差5倍。最低基數繳費形成的個人賬戶養老金隻有最高基數繳費形成的1/5。這一部分是完全按照繳費基數高低，即繳費錢數的多少來形成的待遇。比如說按3980元基數繳費一年，接着60歲退休，每月可以領取27.5元的個人賬戶養老金。但如果是19899元的基數繳費，個人賬戶養老金能達到137.5元。

第二，基礎養老金。基礎養老金等于當年的養老金計發基數×（1＋本人的平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%。

按照這個計算公式來計算，如果是按照60%基數繳費12個月，基礎養老金可以領取0.8%的養老金計發基數。如果是按照300%基數繳費，基礎養老金可以領取2%的養老金計發基數。

山東省2022年的養老金計發基數達到了7182.5元，因此60%基數繳費産生的基礎養老金是57.46元。300%基數繳費産生的基礎養老金是143.65元。兩者待遇之比隻有2.5倍。

所以說，最高基數繳費和最低基數繳費産生的養老金待遇真的令人意想不到，既不是人人相等的養老金，也不是嚴格上的按繳費确定的養老金。這樣既保障了高基數參保的積極性，也縮小了養老金水平差距，更加科學。

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