文/職教教書匠

以國務院辦公廳關于推動個人養老金發展的意見（國辦發〔2022〕7号）發布‬‬為标志‬，備受矚目的個人養老金制度于2022年4月21日正式落地，我國養老金制度體系的三駕馬車——基本養老金(第一支柱）、企業（職業）年金（第二支柱）和第三支柱養老保險日趨完善，給廣大中低收入群體帶來了一大福音，必将進一步提高參保人員退休後的幸福指數。

經過多年建設，我國養老金制度體系日趨完善。截止2021年9月，全國基本養老保險參保人數10.21億人，基本建成了世界規模最大，覆蓋面最廣的基本養老保險制度。繼率先推出企業職工養老保險後，機關事業單位養老保險、城鄉居民基本養老保險等也早已實施。

按照有關規定，職工基本養老保險由單位拿大頭，個人拿小頭，也就是說，單位繳納工資總額的20%，個人繳納工資總額的8%。企業（職業）年金方面，單位繳納8%，個人繳納4%。

毋庸諱言，目前在養老保險第一、二支柱的繳費水平上，機關事業單位最高，完全執行了有關規定。部分企業，特别是效益好的國有企業也基本按規執行。但絕大多數企業和其他參保人員的基本養老保險繳費水平較低，很多人沒有年金。正因為如此，導緻了退休人員的基本養老金水平參差不齊，苦樂不均。同樣資曆的企業和機關事業單位退休人員，養老金相差達到了1:2甚至更高的程度。

為了解決部分退休人員養老金較低的問題，提高廣大中低收入群體的幸福指數，國家提出了一系列大力發展養老金第三支柱的政策措施，個人養老金制度正是在此背景下應運而生的。

一是普惠性。凡是參加城鎮職工養老保險和城鄉居民養老保險的人都可以參加。同時，還有稅收優惠。

二是自繳性。與第一、二支柱不同，這款個人養老金完全是由個人自己繳納完全積累，單位及政府部門不給予補貼。

三是限額性。個人養老金每年繳納最多為12000元，今後視情況予以調整。

四是強制性。個人養老金一經參加，隻能等到了退休年齡方可領取，不像儲蓄存款那樣可以随時支取。

五是選擇性。與基本養老保險、年金不同，個人養老金可由本人進行購買理财、公募基金、儲蓄産品等操作，收入歸己，風險自擔。

第一步，參加城鎮職工基本養老保險或城鄉居民基本養老保險。

第二步，在國家有關部門建立的個人養老金管理平台上設立個人賬戶。

第三步，根據自身條件和意願選擇繳費檔次。

第四步，在平台上自主選擇購買金融産品。

第五步，退休後選擇個人養老金領取方式。

個人養老金的領取方式分為三類：按月領取、分次領取或者一次性領取。

一是強制為自己積攢一部分養老金。

二是自己可以靈活選擇增值服務。個人養老金參加人可以自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、銀行理财、商業養老保險、公募基金等金融産品。

三是參保人員死亡，個人賬戶餘額可由繼承人依法繼承。

個人養老金制度是對基本養老金、年金制度的補充，對于提升個人的儲蓄意識，提高退休後的幸福指數具有十分重要的意義。

建議中低收入群體的朋友們，甯可平時節約一些，也要參加這個第三支柱養老保險，把個人養老金交上，這對于提高養老金水平有很大的助益。

最後說一句，今年個人養老金隻是在部分地區進行試點，明年将陸續在全國範圍内鋪開，大家不要性急呀！

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