很多參加社保的人都想知道，養老保險繳費基數有高有低，那麼低繳費基數是不是更劃算一些？

實際上，我們要知道養老保險是多繳多得、長繳多得，但是多得的比例是有講究的。我們可以通過養老金計算公式看一下：

目前我們的養老金計算公式，是2005年國務院《關于完善城鎮職工基本養老保險制度的決定》所制定的，全國的計算方式是統一的，基本養老金包括基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分。

（1）基礎養老金。

基礎養老金等于退休時上年度在崗職工的月平均工資×（1 本人平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%。

繳費指數實際上就是繳費檔次，比如我們按60%基數繳費，當年的繳費指數就是0.6。我們不用求平均繳費指數，我們需要知道按60%基數繳費每繳費一年，基礎養老金都會增加0.8%的退休上年度社會平均工資。如果我們按照40%基數繳費，計算公式計算出可以領取0.7%的退休上年度社會平均工資。

這樣，計算出來基礎養老金隻會相差1/7，而繳費60%基數是40%基數的1.5倍。憑我們的理解，肯定是40%基數劃算了。

按照這樣的比例計算，正确的數額應當是0%的基數繳費更劃算，一分錢不用繳納，至少退休時每年可以領取0.5%的退休上年度社會平均工資，可惜國家沒有這樣的政策。本身40%的基數繳費政策也不符合規定，這是一些地區對于中低收入人群的特殊照顧政策。國家2019年5月《降低社會保險費率綜合實施方案》已經明确，繳費基數低于60%的地區要逐步過渡到60%。北京、四川等地都陸續出台了過渡性方案。

（2）個人賬戶養老金。

個人賬戶養老金，等于退休時個人賬戶的餘額除以退休年齡确定的計發月數。

退休時的計發月數是全國統一規定的，2005年至今沒有任何變化。40歲是233個月 ，50歲是195個月，55歲是170個月，60歲是139個月，70歲是56個月。

個人賬戶的餘額一般是按照繳費基數的8%每月劃入個人賬戶的，不過2005年養老保險制度改革之前劃入比例曾是11%。這種情況下，個人賬戶養老金的錢數主要就跟繳費基數相關了。按照60%基數繳費的個人賬戶養老金待遇，就是40%基數繳費的1.5倍。

個人賬戶養老金萬一沒有領取完畢，去世可以繼承。對于企業職工來說，個人賬戶的錢數恰好等于個人繳費的錢數不會吃虧。但是對于靈活就業人員來講，個人至少還要承擔12%的統籌賬戶部分，萬一去世的早有一定的可能會虧本。

養老金會增長

除了退休時計算養老金之外，退休以後養老金也會每年進行調整。2005年制定的養老金正常調整制度，是由國務院根據經濟社會發展情況、物價變動情況、社會平均工資增長情況，統一發布養老金調整的比例。養老金調整的方式主要采取定額調整、挂鈎調整、适當傾斜三種方式來進行。

定額調整，是所有的退休人員都增加相同的錢數，比如山東省市退休人員人人增加50元。雖然說貫徹的是公平調整部分，但是相對于個人繳費，明顯是照顧低繳費基數的人員。

挂鈎調整，是按照繳費年限和養老金水平挂鈎，分别增加養老金。繳費年限調整，隻按繳費年限，不考慮繳費基數。

傾斜調整，是對于艱苦偏遠地區退休人員和高齡老人的傾斜照顧，額外增加養老金。一樣沒有考慮到繳費基數。

所以，總體來看我們的養老保險繳費，還是繳費基數越低越劃算。但相對而言，繳費基數越低養老金待遇也是越低的。低繳費基數政策，僅是國家對低收入人群的一種照顧。可以自由選擇繳費基數是國家征繳制度還不完善的一種表現，未來國家會通過強化社保征繳政策，努力使社保征繳基數跟大家的真實水平一樣。

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