養老保險分為社會養老保險和商業養老保險.其中社會養老保險主要分為職工養老保險和城鄉居民養老保險。今天我們主要講的是職工養老保險，也就是企業幫助職工繳納和代繳的養老金。下面主要講2個問題

1養老保險的繳費金額如何計算？

繳費金額=繳費基數*（單位繳納比例 單位代個人繳納比例），除廣東省、浙江省、廈門市等少數地區外，其他地區基本養老保險單位繳費比例均為16%，單位代個人繳納比例為8%。也就是說一般地區繳費合計比例為24%。繳費基數則是有一個上下限規定，上限為上年度所在省非私營和私營單位就業人員加權平均工資的3倍，下限為當地最低工資，如果員工工資在這個範圍内，則按實際稅前工資繳納。下面以深圳市為例來進行說明。

廣東省2020年全省全口徑從業人員月平均工資為7647元（最高繳費基數是按省的，為7647*3=22941，看下面表格）。深圳市當地最低工資為2360元。那麼2021年7月1日至2022年6月30日養老保險繳費金額上限為22941*（14% 1% 8%)=3441.15（企業部分） 1835.28（個人部分）=5276.43（深戶）。養老保險繳費金額下限為2360*（14% 1% 8%)=542.8（深戶），如果你的稅前工資為10000并且為深戶，那麼據實繳納為10000*（14% 1% 8%)=2300.如果你是非深戶，單位部分為14%而非14% 1%，當然大多數地區單位部分都是16%，深圳屬于特殊的一小部分。

2退休後如何計算領養養老金？

首先國家規定養老保險必須累計繳滿十五年才可以享受到養老待遇，按月領取養老保險金。并且養老金主要受到參保年限（含視同繳費年限）、每月繳費基數以及退休時本市上年度在崗職工月平均工資等因素影響，并與之呈正相關！簡單來說，就是繳費基數越高、年限越長，退休時本市上年度在崗職工月平均工資越高，退休時領取的養老金就越高！

同時養老金賬戶分為統籌養老金和個人賬戶養老金，計算公式如下：統籌養老金：（退休時本市上年度在崗職工月平均工資 本人指數化月平均繳費工資）÷2×總繳費年限×1%

這個公式顯然本人指數化月平均繳費工資這個數據确定比較麻煩，其他數據都是非常容易取得的，下面看下這個指标的解析。

指數化月平均工資=月平均繳費指數×上年度本市在崗職工月平均工資

（注釋：月平均繳費指數=每月繳費指數之和÷總繳費月數

月繳費指數=每月繳費工資÷繳費時上年度本市在崗職工月平均工資，這個公式有沒有和會計裡面的移動加權平均很相似）

個人賬戶養老金：退休時個人賬戶累積額÷計發月數（計發月數和你退休年齡有關，下面有表格，不用自己算，這個公式很簡單）

下面以深圳地區為例子

月領養老金 =3500 2158 = 5658元（一直按10000元繳費基數繳納，繳納年限為35年，同時個人賬戶累計總額為30萬，退休時上一年度平均工資為10000元這些前提下）

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