有人說，我們的養老保險制度個人賬戶的每年利率很高，能達到6%~8%以上。也有的人說，個人賬戶利率每年隻有2%~3%的利率。究竟誰對呢？

實際上，我們國的養老保險制度從建立開始是經曆了四個階段的。

第一階段，1991年我國全面推動國有企業養老保險制度改革，主要是以地級行政區建立的統籌養老金制度，以減少系統性風險。養老保險制度改革，同時允許私營企業、外資企業職工和個體工商戶參加基本養老保險，符合條件領取養老金。

第一階段的養老待遇計算模式還是沒有改變的，都是跟退休前本人工資的一定比例挂鈎。

現在很多人可能不理解，實際上在當時全國實施統一的工資表制度，類似于機關事業單位職工的基本工資表。養老金根據工齡領取基本工資的一定比例。

這個時候，根本沒有養老保險個人賬戶。

第二階段，國家建立統籌賬戶和個人賬戶養老金制度。1992~1997年國家陸續推動各個地方實施統籌賬戶和個人賬戶相結合的養老模式。

由于國家要求養老保險基金的投資方式限制很多，相應的投資收益率也很低。

最初個人賬戶的記賬利率，隻有一年期銀行存款的定期利率。一般隻有2%~3%，低的時候隻有1.5%。

這時候改革了養老保險待遇的計算模式，主要包括基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分構成，基礎養老金是統一領取20%的社會平均工資，個人賬戶的記入比例是個人繳費基數的11%，個人繳費比例隻有個人繳費基數的3%~4%。部分老人還有過渡性養老金。

第三階段，2005年至2015年國務院頒布了《關于完善企業職工基本養老保險制度的決定》，明确對于養老保險結餘實施更加靈活的投資，對于個人賬戶記賬利率明确要求不低于同期銀行存款的利率。以後幾年養老保險個人賬戶的記賬利率一直維持在4%~5%上下。不過，相應的記賬利率是由各個省市公布的。

第四階段，2016年以後。實際上國家在2014年10月推動了機關事業單位養老保險制度改革。國家對于十三五期間的規劃就是實現養老保險的省級統籌，這項目标已經于2020年實現。

2016年，國家明确要求養老保險個人賬戶記賬利率由人社部和财政部統一公布并實施，這也是為了推動基本養老保險全國統籌做準備。2016年養老保險個人賬戶記賬利率是8.31%，2017年達到了7.12%，2018年是8.29%，2019年是7.61%，2020年和2021年也都在6%以上。這樣的記賬利率已經是遠遠超過銀行存款利率了，而且這是複利計算，比起社會平均工資的增長率也不呈多讓。

從這一角度出發，由于企業職工參加養老保險是職工本人繳納的部分全部進入個人賬戶，所以對于職工本人來說可比存錢劃算的多了。畢竟養老保險個人的賬戶的餘額，未來領取不完可以繼承。

但是，對于靈活就業人員要個人負擔劃入統籌賬戶的部分，具體劃不劃算還是要另行比較了。說實話，這一部分進入統籌賬戶的錢會形成基礎養老金、喪葬補助費、撫恤金等基礎養老保險待遇，雖然很劃算，但是并不保本。靈活就業人員是否選擇高基數繳費，一定要跟自己的負擔能力做綜合考慮的，不建議過高選擇繳費基數。

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