一、單選

1、作為現金及其等價物，必須要具備良好的流動性，因此，（ ）不能作為現金等價物。

A 活期儲蓄 B 貨币市場基金 C 各類銀行存款 D 股票

答案：D考查要點為現金等價物具有良好流動性的判斷。股票的流動性較差，不可作為現金等價物。活期存款、貨币市場基金以及銀行存款均具備較高的流動性特點，故可作為現金等價物。

2、2005 年10 月，蔣先生退休，當年他以定活兩便方式存入銀行20，000 元資金以備不時

之需。2007 年2 月因老伴突然生病，蔣先生将資金取出，則這筆資金适用的利率是（ ）

A 一年期存款利率 B 一年期定期存款利率打六折

C 半年期定期存款利率打六折 D 活期存款利率

答案：B解析：考查要點為定活兩便儲蓄的計息方式。存期低于整存整取最低檔次（不滿3 個月）的，按活期利息計息；存期超過3 個月以上不滿半年的，按3 個月整存整取利息六折計息；存期超過半年以上不滿1 年的按半年整存整取利率六折計息；存期超過1 年（含1 年）的，一律按1 年期整存整取利率六折計息。本題蔣先生的存期超過了一年，所以按1 年期整存整取利率六折計息。

11、劉明強今年65 歲，立下遺囑：“大女兒讀完大學，已經找到工作，有固定工資收入。小兒子大專剛剛畢業，目前待業沒有生活來源，我百年之後，所有兩居房屋，在***路**号，

由小兒子繼承。”劉明強親自簽名，記明年月日。不久其去世。關于本例，（ ）說法正确。

A 劉明強的遺囑違反男女繼承權平等原則，無效

B 劉明強的遺囑無見證人，無效

C 劉明強的遺囑未經公正，無效

D 劉明強的遺囑符合法律規定，有效

答案：D解析：自書遺囑無須有見證人在場。

資料：薛明的叔叔1998 年1 月過世，在遺囑中将自己的一處房産留給薛明将來結婚居住。

1998 年5 月，薛明于溫惠登記結婚。1998 年11 月，房屋過戶手續正式辦理完畢。後夫妻二人對房子進行了翻修，共花費4 萬元。2005 年3 月，薛先生在某刊物上發表了一部長篇小說，出版社答應支付一筆稿費。2005 年5 月溫惠所在單位機構改革，溫惠離開單位，并獲得一筆再就業補貼金。2006 年3 月，薛明和溫惠協議離婚。2006 年5 月，出版社寄給薛明稿費5 萬元。

12、如果沒有财産協議，薛明和溫惠夫婦對婚後所獲得的财産是一種（ ）關系。

A 按分共有 B 共同共有 C 分别所有 D 部分共有

答案：D

解析：按份共有也就是各共有人按照确定的份額，對共有财産分享權力和分擔義務的供有。

13、助理理财規劃師為薛明和溫惠制定财産分配規劃，（ ）錯誤。

A 了解夫妻二人的家庭成員構成情況 B 大夫二人簽字确認相關表格

C 界定夫妻家庭财産的權屬 D 了解夫妻二人的經濟狀況

答案：A

解析：了解夫妻二人的家庭成員構成情況不構成理财師給客戶進行财産分配規劃時所要了解

的必要内容，也不會直接對财産分配起到影響作用。

14、薛明叔叔留給薛明的房屋（ ）

A 屬于薛明和溫惠的夫妻共同财産，因為辦理房屋過戶登記時，二人已經登記結婚

B 屬于薛明個人所有，因為薛明已經在叔叔去世時繼承該房屋

C 屬于薛明和溫惠的夫妻共同财産，因為叔叔在遺囑中指明将房屋留給薛明結婚用

D 屬于薛明和溫惠的夫妻共同财産，因為二人以共同财産對房屋進行了翻修

答案：B 解析：房屋作為遺産繼承人薛明叔叔留給薛明的遺産，屬于薛明的個人财産。

15、以下描述中，（ ）的說法正确

A 薛明的稿費屬于夫妻共同财産 B 房屋翻修的費用應當用薛明個人承擔

C 溫惠的再就業補貼屬于夫妻共同财産 D 薛明的長篇小說書稿屬于夫妻共同财産

答案：A

解析：解析：如果一方在婚前獲得某項财産如稿酬，但并未實際取得，而是在婚後出版社才

支付稿酬，此時這筆稿費不屬于夫妻共同财産。同理，如果在婚後出版社答應支付一筆稿費，

即使直到婚姻關系終止前也沒有得到這筆稿費，那麼這筆稿費也屬于夫妻共有财産。

16、如果要對案例中的房屋進行分割，（ ）方式通常不可取。

A 變價分割 B 作價補償 C 實物分割 D 由夫妻二人協商解決

答案：C

解析：共同共有财産的分割方法主要有三種，包括：實物分割、變價分割、作價分割。但需

要注意，實物分割的前提是财産分割後無損于它的用途和價值時，可在各共有人之間進行實

物分割，使各共有人取得應得的份額。針對房屋分割可由夫妻二人協商解決。

資料：劉先生，某外企員工。2005 年9 月，劉先生在某高檔小區購買了一處住宅，房屋總

價120 萬元，貸款70 萬元。劉先生聽說等額本金法還利息較少，遂決定按照等額本金方式

還款，貸款期限15 年，按月還款，貸款利率為固定利率6.84%。

根據資料回答17—23 題

17、劉先生每個月所還的本金約為（ ）

A3889 B6229 C289 D422

答案：A解析：等額本金還款法每月本金償還計算過程，700000/（15*12）=3889

18、劉先生第一個月所還利息約為（ ）

A3690 B3790 C3890 D3990

答案：D解析：等額本金還款法第一個月所還利息計算過程，700000*6.84%/12=3990

19、劉先生第二個月所還的利息約為( )

A3690 B3790 C 3968 D 7850

答案：C

解析：等額本金還款法第二個月所還利息計算過程，（700000-3889）*6.84%/12=3968

20、劉先生第一年所還利息之和約為（ ）

A26，417.02 B 36,417 C46,416 D56,417

答案：C解析：3889*（180 179 178 … 168）*6.84%/12

21、劉先生如果按照這種方法将所有款項還清，則所還利息總額約為（ ）

A361，095 B461，095 C561，095 D661，095

答案：A解析：3889*（180 179 178 … 1）*6.84%/12

22、劉先生把等額本金還款法與等額本息還款法進行了比較，如它采用等額本息法來償還貸

款，每月需要償還貸款約為（ ）

A3889 B6229 C289 D 422

答案：B解析：計算器可直接計算

計算過程：PV=700000 N=15*12 I/Y=6.84/12 FV=0 CPT PMT=-6229

23、若劉先生用等額本息的方法将所有款項還清，共需償還約（ ）利息。

A361，095 B421，283 C 561，095 D661，095

答案：B

解析：方法一，PMT=6229 6229*180=1121220 1121220-700000=421220

方法二，PV=700000 N=15*12 I/Y=6.84/12 FV=0 CPT PMT=-6229

【2ND】【AMORT】1【ENTER】↓180【ENTER】↓↓↓INT=-421282.31

資料：退休養老規劃為了保證客戶在将來有一個自立、尊嚴、高品質的退休生活，從現在開

始積極實施的理财方案。張某夫婦打算20 年後退休，現在将對将來的退休生活進行規劃。

他們根據自身的健康狀況，估計退休後生存25 年，根據現在的通貨膨脹率，設定了退休以

後每年的生活費用平均為90，000 元，另外，估計退休後每年大概能得到40000 元左右的退休金。目前二人有10 萬元的銀行存款，并打算将這部分存款投資到年收益率為5%的産品組合中，且退休後的退休基金也投資到5%的産品組合中。

根據材料回答24—28 題

24、可以推測，張某夫婦在退休後平均每年大約還需要（ ）才能彌補退休後的生活費用。

A 50000 B55000 C45000 D40000

答案：A解析：每年養老金缺口=每年養老金需求-每年養老金供給

每年費用缺口=90000-40000=50000

25、根據24 題，如退休後每年的費用缺口折現至剛剛退休的時候，其現值約為（ ）(假

設費用缺口發生在每年初，折現率為5%)。

A739，932 B1，250，000 C839，932 D939，932

答案：A解析：計算器可直接計算，注意設置計算器為期初模式。

N=25 I/Y=5 PMT=-50000 FV=0 CPT PV=739932

26、張先生家庭以目前10 萬元的銀行存款進行投資，20 年後這筆資金增值為（ ）

A285，330 B275，330 C 265，330 D 2，000，000

答案：C解析：計算器可直接計算

計算過程，PV=100000 N=20 I/Y=5 PMT=0 CPT FV=-265330

27、根據25，26 題，張先生夫婦在退休前還需要貯備的退休基金的額度為（ ）

A285，330 B 275，330 C265，330 D 474，602

答案：D解析：739，932-265，330= 474，602

28、如果采取每年年末投入固定資金餘年收益率為5%的投資組合中已達到彌補退休基金缺

口的目的，那麼每年需要投入資金（ ）

A14，353 B 13，353 C12，353 D11，353

答案：A解析：計算過程，FV=474602 I/Y=5 N=20 PV=0 CPT PMT=-14353

29、2005 年2 月，國務院發布的《關于完善企業職工基本養老保險制度的決定》要求，從

2006 年1 月1 日起，基本養老保險個人賬戶的規模統一由本人繳費工資的11%調整為（ ）

A7% B 8% C 9% D 10%

答案：B解析：考察要點為2006 年1 月1 日，基本養老保險個人賬戶的調整。

30、國家統一規定，養老保險金要預留相當于（ ）的養老金開支，其原規定處理。

A1 個月 B2 個月 C 3 個月 D 4 個月

答案：C解析：考察要點為國家養老保險的相關規定。

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