很多人都想知道，參加養老保險究竟怎麼繳費最劃算？答案很簡單，就是按照最低基數繳費最劃算，因為這種方式性價比最高。為什麼呢？讓我們從以下三個角度來解釋。

我們現在的養老金計算公式，主要是由基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分構成。雖然基本原則都是多繳多得、長繳多得，但是看看基礎養老金公式我們就發現按最低基數繳費會更劃算。

基礎養老金等于退休上年度社會平均工資×（1 本人的平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%。

具體解釋比較複雜，如果直接說結果的話，就是按照60%基數繳費12個月可以領取0.8%的退休上年度社會平均工資。按照100%基數繳費，12個月領取的是1%，按照300%基數繳費，12個月領取的是2%。

所以從基礎養老金角度講，按60%基數繳費，是性價比更高的。

至于個人賬戶養老金，由于是按照繳費基數的8%形成的個人賬戶餘額，确确實實跟繳費基數是成正比例的，沒有縮小養老金差距的功能。

養老金增加的時候，繳費基數的作用其實也不大，國家更注重于繳費年限的作用。

每年的養老金調整，都是按照定額調整、挂鈎調整、适當傾斜三種方式來進行。

定額調整體現的是人人相等的公平原則，每個人都增加相同的養老金。

挂鈎調整分為按繳費年限挂鈎和按養老金水平挂鈎。按繳費年限挂鈎是根據繳費年限長短增加一定的養老金錢數。

按養老金水平增加是按照上年度的養老金的一定比例增加，實際上上年度的養老金包含了養老金計發時的基礎養老金，也包括了以前調整的養老金。按養老金水平增加，對于繳費基數的高低影響也不大。

傾斜調整主要是針對高齡老人和艱苦邊遠地區的退休老人的傾斜照顧。

總體來說，按養老金比例調整能夠體現出繳費基數的高低，但是其作用部分也是非常非常小的，過去普遍也就在10%~20%的作用。

參加職工養老保險的人員去世時，可以領取喪葬補助金和一次性撫恤金，這兩部分待遇都是跟去世上年度所在省份月人均可支配收入相挂鈎。

喪葬補助金是人人相同的，不管繳費年限長短，繳費基數高低都是兩個月的待遇。

一次性撫恤金，是根據繳費年限的長短和領取養老金時間的長短，可以領取9~24個月的标準。退休人員最低也能領取9個月。

通過這三項待遇分析可以看出，實際上我們養老保險待遇中，很多待遇是不跟繳費基數高低相挂鈎的，因此按照最低基數繳費更劃算。

但是，也有下面三種例外：

第一，單位職工。由于單位職工是必須繳費的，而且他們個人繳費部分全部進入個人賬戶，形成個人賬戶養老金，而且領取不完餘額可以繼承，因此他們肯定不會吃虧。對于單位職工來說，基礎養老金待遇相當于白賺的，自然是繳費基數越高越劃算。

第二，壽命長短的問題。繳費基數高、養老金待遇自然高，對于壽命較長的女性，相對也有一份充分的養老金保障，也是很劃算的。

第三，參保時間的問題。參保年代較早的繳費時間，由于繳費基數低，而我們的基礎養老金是跟社會平均工資相挂鈎，這種情況下回本時間實際上也不長。可以說，年輕時多繳費也很劃算。

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