當需要開具增值稅專用發票時，需要在此處開具。根據業務需求，增值稅專用發票分為正數發票與紅字發票，下面對正數增值稅專用發票和紅字增值稅專用發票的填開方法分别介紹。

1.1正數增值稅專用發票填開

1.1.1普通開具

操作步驟：

【第一步】在發票管理模塊，點擊“發票填開/增值稅專用發票填開”菜單項或導航圖上的“發票填開/增值稅專用發票填開”按鈕（如圖1-1所示），系統彈出“增值稅專用發票填開”窗口，如圖1-2所示。

圖1-1發票填開菜單

圖1-2增值稅專用發票填開窗口

2 說明：

① 發票填開菜單中顯示出的下級子菜單内容和企業授權開具的發票種類有關。

② 當系統具有多卷同種類發票時，增值稅專用發票是默認按卷号順序調用發票。即當前一卷發票開具完後，系統自動調出下一卷同種類發票進行填開。增值稅普通發票是可以按需要在發票填開界面左上角的“發票代碼”選擇開具任意一卷發票進行開具。

③ 發票填開界面：由以下三個主要組成部分：

a) 購方信息區域：用于填寫購方有關信息。

b) 商品信息區域：用于填寫所售商品詳細信息以及清單和折扣等。

c) 其它信息：銷售方（本單位）信息、發票号碼、開票日期、密文、備注欄、收款人、開票人、複核人等。這些信息收款人和複核人需要選擇，備注需要填寫，其它信自己皆系統生成，無需用戶填寫。

【第二步】填寫購方信息，方法如下：

方法一：客戶編碼庫中取數據。點擊“名稱”或“納稅人登記号”編輯框右側的按鈕，便彈出“客戶選擇”窗口，如圖1-3所示。選取一個客戶并雙擊，則本條客戶信息便寫入發票界面的購方信息欄。

圖1-3客戶選擇窗口

方法二：直接填寫。“名稱”項最大長度為100個數字字母或50個漢字；“稅号”可以為6-20位的數字或字母；“地址電話”與“銀行賬号”均可打印100個數字字母或50個漢字。名稱和納稅人識别号均支持模糊查詢匹配以便于用戶輸入。

2 說明：

① 若用戶填開發票時的客戶信息不在客戶編碼庫中，則用戶可以在客戶信息的各文本框中直接輸入相應信息，發票保存後客戶信息會保存到客戶編碼庫中。

② 連續開票時，如果下一張發票要延續使用本張發票的購買方信息，可以勾選開票界面右部的“客戶信息”。

【第三步】填寫商品信息，具體操作方法分為以下幾種情況：

第一種：不帶清單和折扣的發票

1. 點擊“貨物或應稅勞務、服務名稱”編輯框右側的按鈕，便彈出“商品編碼選擇”窗口，點擊 “商品編碼”或“稅收編碼”标簽，切換編碼窗口如圖1-4，選擇某一條商品編碼或稅收分類編碼，然後雙擊，如果選擇商品編碼則本條商品的名稱、規格型号、單位、單價和稅率等信息便寫入發票界面的商品信息行，其中“名稱”、“規格型号”、“單位”和“單價”等數值可以修改，“稅率”可從下拉框中重新選擇。如果選擇用稅收分類編碼開票，則彈出“稅收分類編碼設置”窗口如圖1-5，用戶需要選擇“使用稅率”、是否“享受優惠政策”、“優惠政策類型”，點擊左下角的“保存”按鈕，提示修改成功，點擊确認按鈕，信息便寫入發票界面的商品信息行。

圖1-4商品編碼選擇

圖1-5稅收分類編碼設置

也可以在發票填開界面直接輸入商品，直接輸入商品名稱時，系統會分别從商品編碼庫匹配商品，從稅收分類編碼庫匹配相應的稅收分類編碼，用戶可以直接選擇匹配到的商品編碼或稅收分類編碼開票，例如：輸入“大米”，如圖1-6所示。

圖1-6在票面直接輸入商品

2. 在“數量”和“單價”欄填寫銷售數量和商品單價，然後按“回車”鍵，系統會自動計算出金額、稅額和價稅合計金額。

第二種：帶折扣的發票

當企業在業務上需要及時融資或因産品質量等問題要對所銷貨物進行折扣處理時，就要用到本系統提供的折扣功能開具帶折扣的發票。

1. 折扣行的商品名稱與被折扣行的商品名稱一緻，折扣行顯示在被折扣商品行的下面，折扣金額、稅額為負數，利用第一種填開商品信息的方法開具若幹行商品後，首先勾選欲加折扣的商品行，然後點擊“折扣”按鈕，便彈出“折扣”對話框，如圖1-7所示。

圖1-7 商品添加折扣對話框

2. 填寫 “折扣率”或“折扣金額”，點擊“确認”按鈕，票面上顯示折扣行信息。

2 說明：

① 當某一行商品加折扣之後，便不允許修改。若需要修改，應先将折扣行删除，待修改完畢再加折扣。商品行與它的折扣行之間不允許插入其它記錄。

② 每一個商品行都可以添加折扣，若需要對多行商品添加相同折扣，則勾選所要折扣的商品行，點擊“折扣”按鈕，輸入折扣率（例如圖1-8所示），點擊确認，則發票如圖1-9所示。

圖1-8連續兩行開折扣

圖1-9連續兩行折扣發票票樣

③ 銷貨清單發票中含有折扣信息，發票票面上不顯示折扣行，僅顯示商品名稱為“（詳見銷貨清單）”的商品行。

第三種：帶銷貨清單的發票：

在填開發票時，當客戶所購商品的種類或項目較多，在一張發票上填寫不下時，即商品行超過本類别發票所允許的最大開具行數時，可利用系統提供的銷貨清單的功能來開具帶銷貨清單的發票。

進入發票填開界面後，直接點擊“清單”按鈕，系統彈出“清單填開”窗口，如圖1-10所示，在此窗口中添加商品。

圖1-10銷貨清單填開窗口

2 說明：

① 每一張增值稅專用發票和增值稅普通發票票面最大商品行（含折扣行）為8行，超過8行需要開具清單。

② 每一張發票隻允許填寫一張銷貨清單。

③ 發票上隻有一條詳見銷貨清單的記錄如圖1-11，顯示清單中所有商品的合計金額和稅額，在發票上不能再開具其它商品。

圖1-11帶銷貨清單的發票

④ 可以利用銷貨清單填開窗口的“折扣”按鈕對清單中單行添加折扣，也可以對清單中連續的多行商品統一添加折扣，但每行折扣分别顯示。

⑤ 發票填開的過程中，點擊清單按鈕，系統自動把明細行信息帶到清單中。

⑥ 填寫清單的過程中也可通過點擊“轉發票”按鈕，将清單中的明細行信息帶到發票明細行中。（清單明細行數不能超過發票明細行的最大行數）。

⑦ 本系統支持對2000行清單發票填開（根據商品信息量大小，動态變化）。

⑧ 對于不帶清單的發票，票面商品行不允許開具帶有“詳見銷貨清單”字樣，否則打印發票時系統會給出錯誤提示，如圖1-12所示。

圖1-12商品名稱含詳見銷貨清單的錯誤提示

【第四步】填寫銷方信息：銷方信息中企業名稱、納稅人登記号均由系統自動從金稅盤和參數設置中提取，開票時不能修改，隻有地址、電話和開戶行及賬号可以修改。如果該企業有多個賬号，可以點擊開戶行及賬号欄，從多個賬号中任選一個即可。

【第五步】打印發票：當發票填寫完畢且檢查無誤時，請點擊“打印”按鈕，則系統首先将所開發票信息記入金稅盤與開票軟件數據庫，随後便彈出“發票打印”對話框，在此處，可以設置紙張打印邊距、預覽打印效果、實施打印，也可以取消打印（待以後進行發票查詢時打印）。

1.1.2差額征稅

主要功能：當企業需要開具差額征稅的發票時，使用此功能。

操作步驟：

【第一步】進入發票填開界面後，在界面左上角的開具項選擇下拉列表中選擇“差額征稅”，彈出“輸入扣除額”窗口，如圖1-13所示。

圖1-13輸入扣除額

【第二步】輸入扣除額，點擊“保存”按鈕，回到發票填開界面，備注欄顯示“差額征稅：金額。”，此時也可以通過點擊界面左上角的“設置扣除額”按鈕對扣除額進行修改。如圖1-14所示。

圖1-14差額征稅發票填開界面

【第三步】從客戶編碼表中選擇購買方信息或手工錄入購買方名稱、納稅人識别号、地址電話及開戶行和賬号信息。

【第四步】從商品編碼表或稅收分類編碼表中選擇商品信息或者手工錄入商品信息。

【第五步】核對票面信息後點擊“打印”按鈕，該差額征稅發票開具完成。

1.1.3中外合作油氣田

主要功能：當企業需要開具中外合作油氣田發票時，使用此功能。

操作步驟：

【第一步】進入發票填開界面後，在界面左上角的開具項選擇下拉列表中選擇“中外合作油氣田”，進入中外合作油氣田發票填開界面，此時稅率欄默認“中外合作油氣田”，如圖1-15所示。

圖1-15中外合作油氣田發票填開界面

【第二步】從客戶編碼表中選擇購買方信息或手工錄入購買方名稱、納稅人識别号、地址電話及開戶行和賬号信息。

【第三步】從商品編碼表或稅收分類編碼表中選擇商品信息或者手工錄入商品信息。

【第四步】核對票面信息後點擊“打印”按鈕，該中外合作油氣田發票開具完成。

1.1.4減按1.5%計算

主要功能：當企業需要開具減按1.5%計算的發票時，使用此功能。

操作步驟：

【第一步】進入發票填開界面後，在界面左上角的開具項選擇下拉列表中選擇“減按1.5%計算”，進入減按1.5%計算發票填開界面，此時稅率欄默認“減按1.5%計算”，如圖1-16所示。

圖1-16減按1.5%計算發票填開界面

【第二步】從客戶編碼表中選擇購買方信息或手工錄入購買方名稱、納稅人識别号、地址電話和開戶行及賬号信息。

【第三步】從商品編碼表或稅收分類編碼表中選擇商品信息或者手工錄入商品信息。

【第四步】核對票面信息後點擊“打印”按鈕，該減按1.5%稅率發票開具完成。

注意：

① 所填開的發票一點打印即記入金稅盤，無法修改。因此，在填開之初應仔細比對系統給出的發票類别與号碼與打印機上安裝的紙質發票是否完全一緻；在填寫數據時應盡量避免錯誤。若出現問題，隻能将該發票作廢，然後重新填開。

② 在發票填開時，隻打印發票，不打印清單。可以在已開發票查詢窗口中打印銷貨清單。

③ 小規模納稅人開具增值稅發票方法與一般納稅人相同。

2 說明：

① 發票填開界面的“含稅”按鈕是“含稅價”和“不含稅價”的狀态切換按鈕，該按鈕主要是為方便操作人員開票習慣而設置的，最終打印的發票是按國家統一規定的形式。

② 對于開具中外合作油氣田版發票，按慣例，用戶一般在單價欄中輸入含稅價。為避免不含稅價與含稅價轉換産生的誤差，系統禁止發票價稅狀态切換按鈕的使用。因此在中外合作油氣田版發票填開界面中，單價始終為含稅狀态，但如果商品單價在商品庫中為不含稅狀态，在填寫到發票界面時，系統會自動進行轉換。

③ 發票填開界面“複制”按鈕是用來進行發票複制的，當要填開的發票與以前曾經開過的同種類發票内容全部或部分相同，則可利用該按鈕将原有發票數據複制到本張發票，這樣既可以提高速度又避免了重複勞動。其具體操作方法如下：

在發票填開界面直接點擊該按鈕，便彈出“發票複制”窗口，窗口中隻顯示和待開發票是同種類的已開發票，用戶可通過在界面左上角的檢索框中輸入相關信息以快速查找符合條件的已開發票，如圖1-17所示。

圖1-17發票複制窗口

④ 備注可以為空，最長可輸入230個數字字母或115個漢字。

1.1.2紅字增值稅專用發票填開

增值稅專用發票已報送并且彙總上傳到稅局端，但出現開具有誤或者發生退貨、折讓等情況，需要開具紅字發票對其進行沖紅，開具紅字增值稅專用發票要通過以下三步操作來完成：

其中填開紅字增值稅專用發票信息表和上傳紅字增值稅專用發票信息表的操作在本章的1.4章節進行詳細介紹，本節主要介紹紅字增值稅專用發票開具方式方法。紅字增值稅專用發票信息表審核通過後，可以用于開具紅字增值稅專用發票，紅字增值稅專用發票開具方式有三種，分别是：直接開具、導入紅字發票信息表和導入網絡下載紅字發票信息表。如圖1-18所示。

圖1-18 紅字增值稅專用發票填開方式

1.2.1直接開具

操作步驟：

【第一步】在發票填開界面，點擊“紅字”按鈕下的“直接開具”，系統會彈出對應信息表編号填寫、确認窗口，如圖1-19所示。

圖1-19 對應信息表編号填寫、确認

【第二步】正确輸入信息表編号，兩次輸入的信息表編号要求相同，點擊“下一步”按鈕後，系統彈出銷項正數發票代碼号碼填寫、确認窗口，如圖1-20所示。

圖1-20 銷項正數發票代碼号碼填寫、确認

【第三步】對于信息表上有對應藍字專用發票代碼、号碼的，填寫藍字專用發票代碼、号碼後點擊“下一步”按鈕，否則，不需要填寫藍字專用發票代碼、号碼，直接點擊“下一步”按鈕，系統根據不同情況顯示不同的确認窗口。

情況一：填寫藍字專用發票代碼、号碼後，數據庫中有對應藍字發票，點擊“下一步”按鈕後顯示出本張負數發票對應的正數發票票面信息，并且可通過點擊“查看發票明細”按鈕來查看發票明細，如圖1-21所示。

圖1-21 對應正數發票票面信息

情況二：填寫藍字專用發票代碼、号碼後，數據庫中無對應藍字發票，或根據信息表情況無需填寫藍字專用發票代碼、号碼時，點擊“下一步”按鈕後顯示如圖1-22所示，系統提示“本張發票可以開紅字發票，但在當前發票庫沒有找到相應信息”。

圖1-22 數據庫中無對應正數發票時的确認界面

【第四步】确認銷項正數發票信息後，點擊“完成”按鈕，系統進入負數發票填開界面。如果數據庫中有對應正數發票信息，系統會自動調出票面信息，如圖1-23所示；否則需要在紅字發票填開界面手工填寫各項信息。其中，備注欄中自動顯示對應的信息表編号。

圖1-23 紅字發票填開界面

【第五步】确認發票填開界面上的所有信息正确後，點擊“打印”按鈕，紅字增值稅專用發票開具完畢。

注意：

① 隻有開票軟件離線狀态下，才能使用“直接開具”的方式開具紅字增值稅專用發票。

② 一張信息表隻能對應開具一張紅字發票，不能重複使用。如果輸入的信息表編号已經開具過紅字發票，則在輸入信息表編号并點擊“下一步”按鈕後，系統提示“您輸入的紅字發票信息表号已經使用過，不能重複使用”。

③ 對帶有折扣的藍字專用發票開具相應紅字專用發票時，若數據庫中有藍字發票信息，則系統會自動調出票面信息并将折扣分攤反映在對應的商品行中。例如，開具一張帶10%折扣的藍字發票，如圖1-24所示，商品行記錄的是折扣前原價，折扣行是商品折扣掉的總金額和稅額。當開具對應紅字發票時，票面顯示如圖1-25所示，票面中不再顯示折扣行，而商品行記錄的是折扣10%後的單價、金額和稅額。

圖1-24 帶折扣的藍字專用發票

圖1-25 帶折扣的紅字專用發票

1.2.2導入紅字發票信息表

稅務機關開具紅字專用發票信息表後，可以導出紅字發票信息表電子文件到介質，銷售方企業可以使用“導入紅字發票信息表”方式直接導入介質中的紅字發票信息表電子文件自動生成紅字專用發票。

操作步驟：

【第一步】在發票填開界面，點擊“紅字”按鈕，選擇“導入紅字發票信息表”，系統會彈出打開文件窗口，選擇紅字發票信息表的存放路徑，如圖1-26所示。

圖1-26選擇信息表電子文件的存放路徑

【第二步】在打開文件窗口中，選擇對應的紅字增值稅專用發票信息表電子文件，系統自動将紅字發票信息表上的所有信息導入到發票填開界面，備注欄中自動顯示對應的紅字增值稅專用發票信息表編号，如圖1-27所示。

圖1-27導入信息表電子文件後的發票界面

【第三步】核對發票填開界面上的所有信息後，點擊“打印”按鈕，紅字增值稅專用發票開具完畢。

注意：

① 信息表電子文件需要從稅務機關的紅字發票管理子系統導出的，而不是開票軟件中導出的信息表文件。

② 通過“導入紅字發票信息表”的方式開具紅字增值稅專用發票時，發票填開界面的商品行信息不能修改。

1.2.3導入網絡下載紅字發票信息表

聯網的狀态下，可以使用導入網絡下載紅字發票信息表的方式開具紅字增值稅專用發票。

操作步驟：

【第一步】在增值稅專用發票填開界面，點擊“紅字”按鈕，選擇“導入網絡下載紅字發票信息表”，系統會彈出信息表選擇窗口，如圖1-28所示。

圖1-28信息表選擇

【第二步】在信息表選擇窗口中，選中所要使用的紅字發票信息表，點擊“選擇”按鈕，系統自動将紅字發票信息表上的所有信息導入到發票填開界面，備注欄中自動顯示對應的紅字增值稅專用發票信息表編号，如圖1-29所示。

圖1-29導入網絡下載的信息表文件後的發票界面

【第三步】核對發票填開界面上的所有信息後，點擊“打印”按鈕，紅字增值稅專用發票開具完畢。

注意：

① 在信息表選擇窗口中，如果沒有顯示需要使用的紅字增值稅專用發票信息表，點擊“下載”按鈕，系統彈出紅字發票信息表審核結果下載條件設置窗口，如圖1-30所示。設置好查詢條件後，點擊“确定”按鈕，系統根據查詢條件顯示查詢結果。

圖1-30紅字發票信息表審核結果下載條件設置窗口

② 通過“導入網絡下載紅字發票信息表”的方式開具紅字增值稅專用發票時，發票填開界面信息不能修改。

編輯：sometime編制：2021年11月11号

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